603 : APLIKASI REASURANSI

SASARAN

Memberikan pengetahuan dan pengertian mengenai cara kerja pasar reasuransi yang berhubungan dengan underwriting, akuntansi, persyaratan klaim dan pengawasan pemerintah.
Peringkat
Pengetahuan
KEBUTUHAN REASURANSI BAGI ASURADUR

Faktor-faktor yang mempengaruhi atau membatasi retensi, meliputi aset perusahaan, ukuran portfolio, tipe penyebaran risiko dan pola kerugian. 3
Pengaruh kebijakan keuangan meliputi arus kas dan sikap perusahaan terhadap risiko. 3
Lingkungan pasar reasuransi dan pertimbangan-pertimbangan keamanan, dampak reasuransi atas capital cost and return. 3
Faktor-faktor yang mempengaruhi bentuk reasuransi yang tepat, memperkirakan eksposur asuradur dan besarnya reasuransi yang diperlukan. 3


INFORMASI UNDERWRITING REASURANSI

Property Proportional – persyaratan underwriting dan penetapan harga reasuransi treaty meliputi rincian lengkap portfolio, retensi pemberi sesi, penyebaran business yang direasuransikan, eksposur katastropik, catatan kinerja dan komisi pemberi sesi. 3
Property Excess of Loss – persyaratan underwriting dan penetapan harga excess of loss meliputi rincian lengkap portfolio, retensi, penyebaran business yang direasuransikan, eksposur katastropik, pendapatan premi dan sejarah klaim. 3
Casualty - persyaratan underwriting dan penetapan harga excess of loss meliputi rincian lengkap portfolio, retensi, pendapatan premi, portfolio menyeluruh dan sejarah klaim. 3
Keahlian manajemen dan pilosofi underwriting pemberi sesi. 3

PROGRAM REASURANSI

Merancang program reasuransi untuk berbagai jenis bisnis termasuk untuk program yang memiliki lebih dari satu jenis. 3
Kombinasi treaty proportional dan non proportional, Retensi bruto dalam Surplus yang diprotek dengan Risk excess of loss. 3
Prinsip-prinsip umum proses penetapan suku premi termasuk working covers dan layers lainnya, perhitungan premi dan premi deposit. 3
Dampak reinstatement , aggregate deductible, perkiraan kerugian maksimum (estimate maximum loss) dan event limitations. 3
Underwriting treaty proportional Harta Benda – Memutuskan persyaratan kontrak meliputi luas jaminan dan pengecualian. Aplikasi prinsip-prinsip underwriting dalam memutuskan persyaratan komisi. Penilaian kerugian attritional, kerugian besar dan katastropik, aplikasi event limit and loss corridors, biaya reasuradur dan margin keuntungan, frekuensi akuntansi, tingkat cash loss, cadangan premi dan kerugian. 3
Underwriting treaty non-proportional Harta Benda untuk catastrophe excess of loss - memutuskan tipe program dan persyaratan termasuk batasan pemulihan (reinstatemen), penetapan metode suku premi dan penggunaan model katastropik. 3
Underwriting treaty non-proportional Casualty - Inflasi claim dan kerugian incurred but not reported (IBNR), aplikasi persyaratan dan kondisi khusus termasuk index clause, change in law clause, extended claim reporting clause, seepage and pollution limitation, north American exclusions, dan pengecualian-pengecualian khusus. 3
Maksud treaty Stop Loss dan Aggregate excess of loss dan aplikasi terhadap bisnis Harta Benda serta ciri-ciri underwriting dan teknik penetapan suku premi. Kompilasi, pemeliharaan dan pemantauan ekspoure reasuradur secara keseluruhan. 3
Sikap reasuradur terhadap risiko dan pembatasan risiko. 2
Pengaturan program reasuransi termasuk seleksi pasar, reasuradur dan pialang (broker). 2
Sasaran, keuntungan dan kerugian dari pertukaran bisnis (reciprocity). 2
Peran e-commerce dan penggunaan internet dalam reasuransi. 2

KINERJA PROGRAM REASURANSI

Review program reasuransi termasuk pengujian dari program yang ada dan alternative-alternativenya. 3
Analisis hasil program reasuransi. 3
Pengaruh sasaran financial reasuradur. 2

RETROSESI

Keuntungan dan kerugian retrosesi. 3

ALTERNATIVE RISK TRANSFER

Perbedaan dengan reasuransi konvensional, berbagai metode dan maksud serta penyedia ART. 3

AKUNTANSI

Metode akuntansi untuk reasuransi facultative dan proportional termasuk perhitungan komisi, komisi keuntungan, retensi dan pembebasan cadangan. 3
Portfolio penerimaan dan penarikan. 3
Metode umum dalam perhitungan premi yang dianggap sebagai pendapatan (earned) dan belum merupaka pendapatan (unearned). 3
Metode akuntansi untuk reasuransi non proportional termasuk deposit atau minimum deposit premiums, premi penyesuaian dan premi pemulihan. 2
Pertimbangan keuangan tentang deposit cadangan, termasuk pembayaran bunga dan alternative-alternative deposit kas. 2

KLAIM

Prosedur klaim reasuransi – Harta Benda, Casualty, Marine dan Penerbangan 3
Penetapan cadangan untuk Harta Benda, Casualty, Marine dan Penerbangan termasuk cara perhitungan cadangan dan kerugian incurred but not reported (IBNR). 3
Komutasi 2

PERATURAN DAN INTERVENSI PEMERINTAH

Peraturan pemerintah untuk reasuransi di Inggris, selain Europe Union (EU), Amerika Serikat dan area ekonomi lainnya. 2
Pemberian wewenang penanggung dan reasuradur di UK, EU dan Amerika Serikat. 2
Memantau solvensi dan pemenuhan peraturan yang mengatur reasuradur di Inggris, EU dan Amerika Serikat termasuk tinjauan tahunan dari pemerintah, marjin solvensi dan penilaian (valuation). 3
Ketentuan yang berhubungan dengan insolvensi di Inggris, EU dan Amerika Serikat. 3
Pengaturan skim dan voluntary perusahaan. 3
Pembatasan tidak langsung dari Pemerintah, meliputi kontrol mata uang (exchange control), deposit dan perpajakan. 3
Penggunaan sesi wajib dan pembantukannya. 3

ASPEK KEUANGAN

Pertimbangan untuk investasi atas dana penanggung ulang dengan acuan pada tipe investasi, hubungan investasi dengan kewajiban, dan kesesuaian mata uang. 2
Aspek perpajakan dari operasional reasuradur termasuk dana katastropik. 3
Struktur akuntansi underwriting, meliputi sistem tahunan, 24 dan 36 bulan. 2
Evaluasi security reasuradur termasuk penggunaan lembaga pemeringkat dan konsekuensi kegagalan reasuradur 3

PERINGKAT PENGETAHUAN

Untuk setiap sub-topik telah ditetapkan suatu peringkat pengetahuan secara numerik sebagai berikut :

1. Mengetahui latar belakang secara umum
2. Memehami unsur-unsur utama dari prosedur atau konsep serta penggunaannya
3. Sangat memehami dalam mengevaluasi konsep, hal-hal, kebijakan dan prosedur serta pengertian atas aspek-aspek terkait dan aplikasinya pada berbagai situasi.


KEPUSTAKAAN

Bacaan Utama : 
1. Coausebook 825 : The Application of Reinsurance – The Chartered Insurance Institute, 2002

Bacaan Tambahan : 
1. Jurnal AAMAI
2. Buku/diktat yang diterbitkan oleh lembaga-lembaga pendidikan asuransi di Indonesia yang berhubungan dengan aplikasi reasuransi